保险作为契税经济关系，是分担事故损失的财务安排，也是一种重要的保障机制。很多人会选择给自己.父母.孩子们买了很多保险，不管发生什么事，总要求保障。
林先生和高女士原本是一对恩爱的夫妻，但随着孩子的出生和生活的琐碎，他们的感情逐渐破裂。慢慢地，他们打算离婚，但高女士认为孩子还小，担心离婚后孩子得不到很好的保障，于是给孩子买了年金保险，这样即使离婚，孩子每年也能拿到保险金。
因为是夫妻共同财产购买的，高女士担心离婚时对方会要求分割保单，所以律师会分析是否可以分割。
目前，法律规定中没有明确规定为子女购买的年金保单离婚时是否可以作为夫妻共同财产分割。因此，地方法院会有不同的看法：一些地方法院会认为，使用夫妻共同财产购买的保险，其财产来源是夫妻共同财产，离婚时应分割;一些法院认为，夫妻为子女购买的保险应视为赠与子女，离婚时不得分割。
浙江省高等法院对审理婚姻家庭案件作了以下规定：婚姻关系存续期间，夫妻为子女购买的保险视为双方对子女的赠与，不作为夫妻共同财产分割。
从另一个角度看，夫妻一方作为受益人获得的年金一般被视为子女的个人财产，父母无权在离婚时处分。
因此，夫妻一方为子女购买的年金保险在离婚时不予分割。但是，如果被保险人在离婚后选择退保，那么另一半有权追回自己的一半现金价值。因为退保后取得的现金价值属于夫妻未分割的共同财产，即使离婚后，对方也可以要求分割。
如果担心离婚时为孩子购买的保险作为共同财产分割，可以签订保单赠与协议，避免纠纷。
附：
保单赠与协议
甲方(赠与人)：性别：
身份证号：
乙方(受赠人)：性别：
身份证号：
甲方与乙方有父母子女关系，甲方自愿将保单利益赠与乙方。经双方充分沟通，基于平等协商.自愿签署原则，达成以下协议：
一.保单内容
(1)年金保险
1.甲方在保险公司购买保险产品，合同编号为。投保人为甲方，被保险人为乙方，生存金受益人为乙方，死亡受益人为。
2.乙方成为保单的投保人，上述保单利益视为甲方对乙方的个人赠与，保费.现金价值.保险金和生存金不属于乙方夫妻共同财产。
二.赠与财产的交付时间和方式
甲方将上述保单的投保人变更为乙方。
三.法律适用
本协议适用中华人民共和国法律
四.协议生效
1.本协议自双方签署之日起成立。
2.本协议一式两份，双方各持一份。
甲方：乙方：乙方：
时间：年月日